탄소산업에 발목?.. 금융권

탄소산업에 발목?.. 금융권 "투자기업 기후리스크 측정 기준 마련해야"

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탄소산업에 발목?.. 금융권 "투자기업 기후리스크 측정 기준 마련해야"

[이슈와 진단]
환경·기후 변화, 금융시스템에도 중대한 영향 미쳐
은행·보험사도 금융배출량 공시 대비 요구 목소리
기후시나리오 통해 환경·기후 금융영향력 분석 필요

조신주 slide7@hanmail.net
등록 2022.09.13
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[지데일리] ESG는 환경(Environment), 사회(Social), 지배구조(Governance)의 앞 글자를 딴 말이다.

환경(E)에는 탄소배출과 기후변화와 관련한 리스크, 독성 방출 및 폐기물 감소 필요, 제품과 서비스에서 환경적 책임 강화, 친환경 관련 시장의 성장, 환경 관련 평판 관리 등이 해당된다.

사회(S)는 사업장의 건강과 안전을 비롯해 지역사회와의 관계, 회사·공급업체, 계약자 사업장의 인권, 노동 등이 다뤄진다.

기업의 ‘지배구조(G)’에선 이사회 구조와 책임, 회계 공개, 감사위원회 구성 및 감사인의 독립성, 부패 및 뇌물 문제 관리 등이 기업을 평가하는 지표가 됐다.

과거 금융투자자들은 기업에 투자할 때 재무적 요소만을 토대로 평가했는데, 비재무적 관점에서 기업의 가치를 평가하는 게 결과적으로 투자에 더 도움이 된다고 판단하기에 이르렀다.

지난 2006년 UN에서 세계 각국의 금융투자자에게 ‘책임투자원칙(PRI)’을 제시함에 따라 ESG라는 개념이 부상했고 2008년 금융위기를 겪으며 지속가능한 투자에 대한 움직임이 확산했다.

이후 지구온난화를 비롯해 소득불평등, 성차별, 인종차별 등 사회 문제가 전세계적인 문제로 떠올랐고 기업의 사회적 책임을 요구하는 목소리가 커지면서 이윤 창출에만 집중하던 기업들은 전환점에 서게 됐다.

비재무적 지표로만 보던 ESG가 기업의 성과와 재무적 지표에 결정적 영향을 미치는 요소로 떠올랐고, 이는 시대의 변화이자 자본주의의 진화에 따른 결과로 해석되기도 한다.

이런 상황 속에 환경·기후 변화가 금융시스템에도 중대한 영향을 미치기 시작함에 따라 각국 중앙은행의 관심도 높아지고 있는 양상인데, '녹색금융협의체(NGFS)'가 제공하는 기후변화영향 분석자료인 ‘기후시나리오’에 주목해야 하는 이유로 꼽힌다.

녹색금융협의체는 중앙은행과 금융 감독기구의 기후변화·환경 리스크 대응을 목적으로 지난 2017년 12월 설립된 글로벌 협의체로, 전세계 116개국 중앙은행과 금융감독기구가 회원으로 가입한 상태다.

현재 은행과 증권업계 의견 등을 기반으로 한 금융권 ESG 경영 관련 주요 키워드로는 기후금융 실천, 핀테크, 사회책임투자채권 등이 지목된다. 내년부터 독일 공급망실사법, ISSB공시기준 등 글로벌 ESG 규제가 본격적으로 시행되는 만큼 국내 기업들이 대응에 어려움을 겪고 있는 상황이다.

아울러 금융권에서는 은행과 보험사가 탄소산업으로 분류되는 움직임을 보이고 있는 만큼 국제지속가능성기준위원회(ISSB)에서 금융배출량 측정과 공시 이슈가 떠오르고 있는 만큼 업계와 금융당국이 글로벌 ESG 규범에 대한 모니터링과 기후금융 관련 가이드라인을 제시해야 한다는 한다는 주장이 나온다.

특히 ISSB의 ‘Scope 3’와 관련해 투자자산포트폴리오의 금융배출량 집계가 부각되면서 투자거래 상대방의 온실가스 데이터 신뢰성과 동종업계간 비교가능 여부 등에 대한 명확한 기준이 필요하는 요구도 나온다.

'Scope 1'은 제품 생산단계에서 발생하는 직접적인 배출량을, 'Scope 2'는 사업장에서 사용하는 전기와 동력을 만드는 과정에서 발생하는 간접 배출량을 의미한다.

Scope 3는 ISSB의 ESG 공시초안에서 정의하는 탄소배출량 공시기준 가운데 가장 넓은 개념으로 제품생산과정에서 발생한 탄소 이외에 해당 기업과 거래하는 공급망 내 모든 협력업체와 물류, 폐기 등 밸류체인 전 과정에서 발생하는 외부 배출량이 전부 해당된다.

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